Gastos no deducibles y gastos de difícil justificación para autónomos
10 Diciembre 2024
¿Qué es un gasto no deducible?
Los gastos que no se pueden deducir son aquellos que no están estrictamente relacionados con la actividad profesional del autónomo. Dicho de otro modo, solo se pueden deducir los productos y servicios que el autónomo utiliza en su día a día, mientras realiza su trabajo.
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Gastos no deducibles vs gastos de difícil justificación
Por ejemplo, el transporte, viajes o restaurantes en principio serían gastos no deducibles, pero si es un viaje por motivos profesionales o una comida con un cliente, ese gasto formaría parte de su ejercicio profesional y, por lo tanto, se podría deducir. Deberán encontrarse convenientemente justificados mediante las correspondientes facturas. En ocasiones, pueden valer los recibos o una factura simplificada siempre que aparezcan todos tus datos fiscales. El pago de estos gastos se realizará con medios pertenecientes al autónomo, es decir, sin utilizar efectivo.
Aunque el autónomo tendrá que demostrar ante Hacienda que el gasto está relacionado con su trabajo.
Sin embargo, los gastos de difícil justificación están establecidos en un porcentaje fijo por ley y son deducibles hasta el máximo de 2.000 euros.
Cómo hacer una factura correctamente.
¿Cómo se deducen los gastos de difícil justificación?
Los autónomos deben justificar los gastos deducibles por medio de facturas y mediante su registro contable y deducírselos por medio del modelo 130 trimestral del IRPF.
Para deducirse los gastos de difícil justificación deben declarar que se tienen gastos de difícil justificación en este modelo 130 o en la declaración de la renta y se podrán deducir un 5% del rendimiento neto (ingresos – gastos) como gastos de difícil justificación.
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Requisitos para deducir los gastos de difícil justificación
Para que los gastos de difícil justificación sean deducibles, tienes que cumplir estos requisitos:
- Tributar por el régimen de estimación directa simplificada o sistema de módulos.
- Generar más ingresos que gastos.
- Tener unos ingresos netos anuales inferiores a 600.000 euros.
¿Cómo calcular los gastos de difícil justificación?
- Calcula tus beneficios netos anuales.
- Ahora, calcula el 5% de tus beneficios netos anuales (base imponible).
- El importe que te salga es la cantidad deducible y tendrás que sumarlo a tus gastos totales.
Repasa estos aspectos con los que los autónomos pueden beneficiarse de un ahorro fiscal.
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